Diplomado Impuestos de ISR-CFF-IVA

Junio 18 y 25; julio 2, 9, 16, 23 y 30; agosto 6, 13, 20 y 27; septiembre 3, 10, 17 y 24; 8 de octubre   |   16:00 - 20:00 horas


C.P. y E.F. Óscar Venegas Moreno
Lic . y C.P. Fernando Guzmán Pacheco
M.I. y C.P.C. Gerardo López Nájera
Dr. Carlos Gutiérrez López
Lic . Javier Ramírez Jacintos



Cuota única (más IVA)

$8,500

  • MÓDULO 1: I.S.R. DE LAS PERSONAS MORALES (TÍTULOS II).
    IMPARTIDO POR: C.P. y E.F. ÓSCAR VENEGAS MORENO
  • A) De las personas morales:
  • 1. Disposiciones generales.
  • 2. Sujetos al impuesto
  • 3. Determinación de la utilidad o pérdida fiscal y del resultado fiscal.
  • 4. Pagos provisionales
  • 5. Ingresos Acumulables, fecha de obtención de los ingresos y otros ingresos.
  • 6. Ganancia de enajenación de terrenos y activo fijo.
  • 7. Deducciones en general.
  • 8. Requisitos de las deducciones y gastos no deducibles.
  • 9. Deducciones de inversiones.
  • 10. De las pérdidas fiscales.
  • 11. De las obligaciones de las personas morales.
  • B) Distribución de dividendo y reembolso de capital


  • MÓDULO 2: RÉGIMEN DE LAS PERSONAS MORALES CON FINES NO LUCRATIVOS (TÍTULO III).
    IMPARTIDO POR: C.P. y E.F. ÓSCAR VENEGAS MORENO
  • A) Personas morales no contribuyentes.
  • B) Casos que se consideran contribuyentes del I.S.R.
  • 1. Cuando perciban ingresos de los mencionados en los capítulos IV, VI, y VII del título IV de esta ley.
  • 2. Cuando enajenen bienes distintos de su activo fijo o presten servicios a personas distintas de sus miembros o socios.
  • 3. Cuando obtengan ingresos por actividades distintas a los fines para los que fueron autorizados para recibir donativos.
  • C) Determinación del remanente distribuible y su tratamiento fiscal, cuando sus integrantes sean.
  • 1. Personas físicas.
  • 2. Personas físicas que realicen actividades empresariales.
  • 3. Personas morales del título II de esta ley.
  • D) Partidas que se consideren remanente distribuibles y sus obligaciones.
  • 1. Omisión de ingresos.
  • 2. Compras no realizadas e indebidamente registradas.
  • 3. Erogaciones no deducibles.
  • 4. Préstamos a socios, cónyuges, ascendientes o descendientes en línea recta del socio.
  • 5. Entero del impuesto correspondiente.
  • E) Requisitos para ser consideradas como instituciones autorizadas para recibir donativos deducibles.
  • F) Causales de revocación de la autorización para recibir donativos y sus obligaciones.
  • G) Otras obligaciones fiscales.
  • 1. Expedir comprobantes fiscales.
  • 2. Presentar declaraciones informativas.
  • 3. Retener y enterar impuestos.
  • 4. Información sobre ingresos y erogaciones.
  • 5. Determinación de la CUCA y efectos fiscales.


  • MÓDULO 3: I.S.R. DE LAS PERSONAS FÍSICAS (TÍTULO IV).
    IMPARTIDO POR: DR. CARLOS GUTIERREZ LÓPEZ
  • A) De las personas físicas:
  • 1. Disposiciones generales.
  • 2. Sujetos del impuesto, discrepancia fiscal, ingresos en copropiedad.
  • 3. Ingresos exentos, concepto de previsión social, constitución del plan.
  • B) Capitulo I. De los ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado:
  • 1. Ingresos que se gravan, ingresos por indemnización.
  • 2. Ingresos exentos por sueldos y salarios
  • 3. Retenciones mensuales, cálculo del impuesto anual y del subsidio al empleo.
  • 4. Obligaciones de los contribuyentes y de los patrones.
  • C) Capítulo II. Ingresos por actividades empresariales y profesionales:
  • 1. Ingresos que se gravan, otros ingresos, su acumulación.
  • 2. Deducciones autorizadas que podrán efectuar, deducción de inversiones, requisitos, no deducibles.
  • 3. Pagos provisionales, cálculo del impuesto del ejercicio.
  • 4. Obligaciones de los contribuyentes.
  • 5. Régimen de Incorporación Fiscal.
  • 6. De los ingresos mediante plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas.
  • D) Capítulo III. De los ingresos de arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles:
  • 1. Ingresos que se gravan.
  • 2. Deducciones autorizadas, requisitos, no deducibles.
  • 3. Pagos provisionales.
  • 4. Actuación a través de un Fideicomiso.
  • 5. Obligaciones.
  • E) Capítulo IV. Ingresos por enajenación de bienes:
  • 1. Ingresos gravados.
  • 2. Cálculo del impuesto anual, pago provisional.
  • 3. Deducciones autorizadas, requisitos y no deducibles.
  • 4. Costo de adquisición, actualización.
  • 5. Bienes adquiridos por herencia, legado, donación, fusión y prescripción.
  • 6. Enajenación de acciones en bolsa de valores.
  • F. Capítulo V. De los ingresos por intereses:
  • 1. Ingresos que se consideran, momento acumulación.
  • 2. Obligaciones de las personas que pagan intereses: retener e informar.
  • 3. Obligaciones de los contribuyentes.
  • G. Capítulo VI. De los ingresos por dividendos y ganancias distribuidas por personas morales:
  • 1. Obligación de acumular a los demás ingresos y opción de acreditas el I.S.R.
  • 2. Otros ingresos que se consideran dividendos y obligación de pagar el I.S.R.
  • 3. Obligaciones de las personas morales que paguen dividendos.
  • 4. Elaboración de actas de asamblea y de CFDI.
  • H. Capítulo V. De la declaración anual:
  • 1. Personas obligadas, presentación de la declaración anual.
  • 2. Deducciones personales.
  • 3. Cálculo del impuesto anual.


  • MÓDULO 4: RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (TÍTULO V).
    IMPARTIDO POR: LIC. Y C.P. FERNANDO GUZMÁN PACHECO
  • A) Introducción.
  • B) Ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado.
  • 1. Contribuyentes obligados al pago de impuesto.
  • 2. Conceptos que forman parte de los ingresos.
  • 3. Obligaciones del retenedor.
  • 4. Fuente de riqueza en territorio nacional.
  • 5. Tasas de retención y entero del impuesto.
  • 6. Ingresos exentos.
  • C) Jubilaciones, pensiones u otras formas de retiro:
  • 1. Fuente de riqueza en territorio nacional.
  • 2. Tasas de retención y entero del impuesto.
  • D) Ingresos por honorarios y en general por la prestación de un servicio personal independiente:
  • 1. Fuente de riqueza en territorio nacional.
  • 2. Tasas de retención y entero del impuesto.
  • 3. Ingresos Exentos.
  • E) Remuneraciones a los miembros del consejo directivo, de vigilancia y consultivos:
  • 1. Fuente de riqueza en territorio nacional.
  • 2. Tasas de retención y entero del impuesto.
  • F) Ingresos por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles y muebles:
  • 1. Fuente de riqueza en territorio nacional.
  • 2. Otros ingresos que considerar.
  • 3. Tasas de retención y entero del impuesto.
  • 4. Ingresos derivados de contratos de fletamento.
  • G) Ingresos por enajenación de bienes inmuebles:
  • 1. Fuente de riqueza en territorio nacional.
  • 2. Tasa de retención y entero del impuesto.
  • 3. Opción cuando se tiene representante en México.
  • 4. Enajenaciones consignadas en escritura pública.
  • 5. Ingreso de adquisición de bienes.
  • 6. Adquisiciones a título gratuito.
  • 7. Enajenaciones a plazo y diferimiento del impuesto.
  • H) Ingresos por enajenación de acciones o títulos de valor:
  • 1. Fuente de riqueza en territorio nacional.
  • 2. Tasa de retención y entero del impuesto.
  • 3. Opción cuando se tiene representante en México, dictamen por Contador Público.
  • 4. Operaciones entre partes relacionadas.
  • 5. Enajenación de acciones a través de la bolsa de valores.
  • 6. Efectos fiscales por diferencia entre el valor de avalúo y el de enajenación.
  • 7. Adquisiciones a título gratuito.
  • 8. Reestructuración de sociedades pertenecientes a un grupo.
  • I) Ingresos por dividendos o utilidades y en general por las ganancias distribuidas por personas morales:
  • 1. Fuente de riqueza en territorio nacional.
  • 2. Conceptos que se consideran dividendos.
  • 3. Tasa adicional del 10%.
  • J) Ingresos por intereses:
  • 1. Fuente de riqueza en territorio nacional.
  • 2. Concepto de intereses.
  • 3. Tasa de retención y entero del impuesto.
  • 4. Intereses que no causan el impuesto.
  • K) Ingresos por regalías, asistencia técnica o publicidad:
  • 1. Fuente de riqueza en territorio nacional.
  • 2. Tasa de retención y entero del impuesto.
  • L) Ingresos por actividades artísticas o deportivas:
  • 1. Fuente de riqueza en territorio nacional.
  • 2. Otros ingresos.
  • 3. Tasa de retención y entero del impuesto.
  • 4. Opción cuando se tiene representante en México.
  • M) Requisitos de los representantes.
  • N) Definición de los conceptos de ingresos relacionados en este título.




  • MÓDULO 5: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA).
    IMPARTIDO POR: M.I. Y C.P.C. GE RARDO LÓPEZ NÁJERA
  • A) Introducción
  • B) Disposiciones generales:
  • 1. Objeto y sujeto.
  • 2. Tasa del impuesto.
  • 3. Retención del impuesto.
  • 4. Traslación del impuesto.
  • 5. Devoluciones, descuentos y bonificaciones.
  • 6. Requisitos.
  • 7. Actos gravados, exento y no objeto.
  • 8. Combinación de gravados y exentos.
  • 9. Límite de acreditamiento.
  • 10. Acreditamiento en periodos preoperativos.
  • 11. Determinación de la proporción IVA acreditable.
  • 12. Acreditamiento del IVA trasladad en adquisición de inversiones.
  • 13. Opción de calcular la proporción.
  • 14. Conceptos que se excluyan para calcular la proporción de IVA acreditable.
  • C) Impuesto acreditable.
  • D) Declaraciones.
  • E) De cada capítulo se analizará: concepto, actividades exentas, cuando se considera el acto realizado en Territorio Nacional, momento de causación y base gravable:
  • 1. Enajenación de bienes.
  • 2. Prestación de servicios independientes.
  • 3. Uso o goce temporal de bienes.
  • 4. Importación de bienes y servicios.
  • 5. Exportación de bienes y servicios.
  • F) Obligaciones de los contribuyentes.


  • MÓDULO 6: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.
    IMPARTIDO POR: LIC. JAVIER RAMÍREZ JACINTOS
  • 1) Aplicación supletoria y estricta de las disposiciones fiscales.
  • 2) Clasificación de las contribuciones y sus accesorios.
  • 3) Momento de la causación de las contribuciones, fecha de pago, retenciones por pagos en especie y opción para determinar el impuesto del ejercicio.
  • 4) Residencia y domicilio para efectos fiscales.
  • 5) Ejercicios fiscales: fusión, escisión, liquidación y cese total de operaciones.
  • 6) Declaración de año de calendario.
  • 7) Enajenación de bienes: concepto, casos en que no existe enajenación y sus requisitos.
  • 8) Dictamen de estados financieros para efectos fiscales: Opcional y obligatorio.
  • 9) Análisis de los siguientes conceptos: regalías, asistencia técnica y actividades empresariales.
  • 10) Efectos fiscales de los pagos por subcontratación, servicios especializados, para la deducibilidad y acreditamiento de los impuestos.
  • 11) Actualización de las contribuciones, saldos a favor y compensaciones.
  • 12) Asociación en participación: concepto, obligaciones y liquidación.
  • 13) Pago de contribuciones.
  • 14) Aplicación del tipo de cambio.
  • 15) Invitaciones del SAT por diferencias.
  • 16) Obligación de pagar actualización y recargos por pagos extemporáneos.
  • 17) Devoluciones y compensaciones de saldos a favor y pagos de lo indebido.
  • 18) Responsabilidad solidaria.
  • 19) Obligaciones en materia del registro federal de contribuyentes.
  • 20) Obligaciones derivadas de la contabilidad.
  • 21) Declaraciones complementarias.
  • 22) Caducidad y prescripción.
  • 23) Facultades de las autoridades fiscales: reconsideración, consultas, requerimientos, medidas de apremio.
  • 24) Visita domiciliaria: orden y desarrollo de la visita, última acta parcial, acta final y determinación del crédito.
  • 25) Revisión de gabinete: revisión de todo el proceso hasta la determinación del crédito fiscal.
  • 26) Secuencia de la revisión cuando los contribuyentes dictaminaron sus estados financieros para efectos fiscales.
  • 27) Visita domiciliaria en materia de comprobantes fiscales.
  • 28) Revisiones electrónicas: Notificaciones a través del buzón tributario, crédito fiscal y su ejecución.
  • 29) Facultades de comprobación en materia de beneficiarios controladores.
  • 30) Impugnación actos de autoridad fiscal: plazos, formas de garantizar, medios de defensa, procedimiento administrativo de ejecución, embargos por buzón tributario.
  • 31) Infracciones y delitos:
  • a) Impuestos directos e indirectos.
  • b) Personas que absorben el impuesto.
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